Покрокова інструкція по реєстрації ФОП 3-ї групи ЄП, або Як легально отримувати гроші з-за кордону

В черговий раз розповідав покроково, як програмістам отримувати гроші від іноземних замовників по ФОП на 3-й групі Єдиного податку. Вирішив записати. Інструкція не повна, тому доповнюйте і коментуйте.

У нас галузь зростає на 15% в рік — це 40 нових людей на день стикаються з питанням, а Фейсбук погано сканується пошуком.

Одноразово

Відкрити рахунок у банку

Я використовую «Схід» як самий чуйний і повороткість і з прийнятним софтом. «Аваль» — софт терпимий, з бюрократією можна миритися. Приват — дуже класно, рівно до тих пір, поки що-то не піде «не так». Після цього буде багато дурного спілкування з їх підтримкою. «Монобанк» обіцяє бути класним, а я недолюблюю Тігіпко за «Тримайтеся, мужики! Через 2 місяці — ми в Росії!».

Розмір банку особливого значення не має — див. нижче. У банку потрібно відкрити три рахунки: гривневий особистий, гривневий і доларовий ФОПовские. Плануйте години три на це все і півгодини через день-другий. Можна прискорити, якщо скинути в банк скани документів заздалегідь поштою, а потім прийти просто підписати.

«ПриватБанк»

«Приват» заслуговує окремого абзацу. З одного боку, він найзручніший. Точно можна заощадити годину в місяць. З іншого... як-то у мене зекономлений час вилився в 10% зарплати і годин десять нервування в три прийоми. З третьої сторони, у маси людей все працює без глюків. З четвертої — те, що вас ніхто не ґвалтував, ще не означає, що ґвалтівників не існує. Загалом, вибирайте свій шлях самі.

Альтернативні думки:

Маю рахунок в ПБ, політ нормальний, проблем ніяких. Карта-ключ дозволяє знімати гроші безпосередньо з ПП рахунки під 0.75%, тоді як інші карти — в районі 1%. © Andrey Zbukar
В ПБ все налаштовано на автоматі. 1 раз в місяць виставляю інвойс і тут же його кріплю до договору в кабінеті. Всі. Ну і звітність в таксере. Автор щось ускладнює сам собі життя :) © Юрій Глушков

P. S. Шахраї зазвичай атакують користувачів великих банків. Повідомлення «ваша карта „Привату“ заблокована» мене тільки посміхається :)

FIDO

Я обслуговувався в FIDO, чудовий був банк, поки не луснув раптово. Як луснула — я через кілька місяців отримав гроші з особистого рахунку назад. А ось ті, хто зберігав на рахунку ПП... виглядали блідо. Так, з тих пір я моніторю стан банків регулярно, але це сумнівний показник для непрофесіонала. FIDO цілком непогано виглядав до самого кінця. Підтримувати напівпрофесійний рівень ще й в банках... Краще я підтягну англійська і збільшу свою зарплату цим.

Зареєструвати ФОП

Зареєструвати ФОП і перевести його на 3-ю групу Єдиного податку. Як це робиться зараз, я не знаю, точно можна зробити самому, а можна за кілька сотень гривень знайти фахівця. Найважливіше — отримати в податковій на флешку ключ. Кведи 58.29 , 62.01 , 62.02 , 62.09 , 70.22 . Вони вам не знадобляться всі, хоча їсти не просять і іноді корисні. Приміром, якщо в контракті буде вказана «розробка софта», то, як кажуть, можуть прийти люди і почати ставити питання про ліцензію на вінду і інший JetBrains IDE. А якщо там написано «консультаційні послуги», то робочий інструмент — це безкоштовний WhatsApp. Я віддаю перевагу ліцензійний софт, але витрачати свій час, доводячи це людині у формі, просто не хочу.

Доповнення:

Ключ не обов'язково брати в податковій, в ПБ цей ключ робиться за 1 хвилину і безкоштовно, приймається скрізь. © Andrey Zbukar
Можна не користуватися таксером, а заповнювати декларації в Кабінеті платника на сайті ГФС — простіше пареної ріпи. Навіть зустрічав відеоінструкцію, як це робити. При цьому можна отримувати безкоштовні нагадування від таксера, щоб не забути. Також, як мені здається, процес відкриття ФОП розписаний дуже радісно. Там потрібно окремо їздити в реєстраційну службу подавати заяву на відкриття, окремо їздити в податкову писати заяву на переведення на 3-ю групу. Потім купувати книгу обліку, писати заяву «пронумеровку сторінок і проштамповку». Також про «пару сотень гривень» за відкриття ФОП, мені здається, інфа не актуальна. Це коштує в районі ста доларів. Також важливий момент: якщо ви закрили ФОП в ХХХХ році, то відкрити ФОП у цьому ж році ви можете, але не на 3-й групі, а на загальних підставах — майже 50% податків. А якщо хочеться на 3-ю групу, то можна буде відкритися тільки в наступному році. © Eugene Felix

Таксер

Створюєте акаунт у Таксере . Можна і без Таксера, просто життя спрощує грандіозно. І, на відміну від живих бухгалтерів, проблем мені не разу не створював. Платний аккаунт коштує 450 грн за рік. Посилання реферальная.

Альтернативні думки:

Можна Таксер юзати, а можна і безпосередньо здавати звіти cabinet.sfs.gov.ua — логинишься ключем, натискаєш здати звіт, знаходиш потрібний і заповнюєш до 10 рядків, не більше. Так, трохи складно перший раз, потім все просто. Там же можна подивитися свої платежі в бюджет. © Andrey Zbukar
Замість таксера користуюся cabinet.sfs.gov.ua безкоштовно, офіційно. у Таксере користуюся безкоштовно інфою по всім питанням, хороша база, добре написана. © Oleg Gorbunov

Контракт

Укласти контракт з іноземним замовником. Зазвичай у замовника вже є шаблон. Раніше тут були складнощі, я подавав двомовний англ. і укр. контракт. Зараз кажуть, що просто англомовний теж спрацює. У кожного банку є свої заморочки: наприклад, вказати максимальну суму контракту і тривалість дії, так що перед підписанням з замовником краще ще в банку показати. Зверніть увагу, цей контракт зазвичай потрібен: 1. Замовнику, 2. Банку. Причому банку він потрібен чисто формально, замовнику... за великим рахунком теж. Насилу можу уявити ситуацію, коли замовник з США подасть на вас в український суд.

Доповнення:

Давайте не забувати про Закон № 4496, за яким то і контракт не є обов'язковим. Він є десь на пошті у клієнта і у тебе, але навіщо? Банку я відправляю тільки інвойси, які є і контрактом, та інвойсом, і актом одночасно. © Iryna Small
Контракт для банку вже не потрібен — є інвойс в стандартній формі, його і треба віддати в банк. © Станіслав Поляків
Якщо ви в принципі не підписували контракт і працюєте тільки з інвойсами, то банк, природно, погодиться на інвойси. Але якщо в інвойсах буде перевести на контракт, то попросять і контракт з дуже великою ймовірністю. © Лариса Матвєєва

На цьому одноразова підготовка закінчена, далі регулярні процедури.

Отримання грошей

Банк пише або дзвонить «вам прийшли гроші $NNNN на розподільчий рахунок, обов'язковий продаж завтра». Заходьте в браузері клієнт-банк і створюєте там:

1. Інформаційний лист «Мені прийшло $NNNN за контрактом YYY c ZZZZ від YYYY-MM-DD». Банк дасть шаблон. За великим рахунком цей лист можна не писати, але якщо не напишіть — ви поставите магазину в незручне становище. Чому незручне? З одного боку, вона не має права обробляти гроші до отримання такого листа. З іншого — є обов'язковий обмін половини грошей, які потрібно кудись покласти. Загалом, скопипастить лист легко.

2. Інвойс. Формально цей інвойс, звичайно, на замовника, а для банку я дублюю його українською мовою. Банк дасть шаблон. Щось типу «Я такий-то такий-то виконав роботи за контрактом YYY c ZZZZ від YYYY-MM-DD, виплатіть мені будь ласка $NNNN». Підпису замовника не потрібно. В «Авалі» хотіли, щоб я їм цей інвойс возив особисто у відділення, в «Сході» — відправляю клієнт-банком.

3. Заявку на завтрашнє число «Прошу поміняти $NNNN/2 на гривні». Банк дасть шаблон. Половину банк змінить автоматично.

4. Заявку на завтрашнє число «Прошу перерахувати $MMMMM гривень з мого ФОПовского рахунку на особистий гривневий».

Долари

З моєї точки зору, немає сенсу залишати долари на ФОПовском рахунку. По-перше, якщо банк лопне, то фонд гарантованих вкладів повертає тільки до 200 000 грн і тільки з особистого рахунку. По-друге, ускладните собі ведення податкової звітності. По-третє, як долари ви їх все одно зняти не зможете простими шляхами. Тому міняємо ФОПовские долари відразу на гривні. Є й альтернативні думки .

Доповнення:

Якщо залишити валюту на рахунку, то в книзі доходів ще потрібно буде вести курсову різницю. Навіть якщо дата продажу валюти відрізняється від дати надходження на кілька днів, то вже є курсова різниця. © Sergiy Velychko
ГФС дала свої роз'яснення з цього питання: курсову різницю ФОП-єдиноподатникам в дохід не враховують. © Лариса Матвєєва

Акт

Раніше був потрібен ще акт виконаних робіт. Теж не велика складність, хоча його повинен був підписувати замовник, якому підписувати щось кожен місяць нафіг треба. Десь рік тому акти скасували, поки це не до всіх банків дійшло. Загалом, якщо операціоністка починає щось мутити, то пишемо/дзвонимо начальнику відділення або в саппорт банку зі словами «Я тут вам $NNNN в місяць приніс, а тут дівчина хоче від мене дивного і стародавнього». Ескалація рулить. Ну або зміна банку.

Книга обліку

Кажуть, що є ще книга обліку. Вона у мене лежить без руху і без потреби вже десять років. Коли знадобиться — найму бухгалтера і заповню заднім числом.

Доповнення:

1. Книгу таки краще заповнювати вчасно, щоб потім не відновлювати дані. 2. Якщо працюєте з ЗЕД договором, прямо в ньому можна вказати, хто з сторін оплачує витрати банку-кореспондента. Тоді нашим банкам буде простіше пояснити, чому сума інвойсу і надійшли платежі відрізняються. 3. При закритті ФОП доведеться ГФС надати виписки, інвойси, контракти, заповнену книгу — не викидайте і не втрачайте документи. © Лариса Матвєєва
Судячи по Гуглу , штраф за ненадання книги — 510 грн.
Є лайфхак від одного доброго податківця про книгу обліку доходів: її можна «втратити», дати оголошення в місцеву газету і принести цю газету в податкову. Всі. © Юрій Колесніков

Накладні витрати

Часто за переказ грошей через океан банки беруть плату, наприклад $30. Якщо у вас хороший замовник — він заплатить сам. Якщо не пощастило — перекладе на вас. Причому українські банки заморочені: їм давай в інвойсі відразу вкажи, приміром, не $1000, а $970, хоча замовник надсилає якраз 1000. Конвертація з доларів у гривні проходить за дивним і плоховатому курсом. Загалом, на всі змінні комісії (обмін, внутрішньобанківські перекази з рахунку на рахунок, податок 5% ЄП, обналічка) закладайте ~7%.

Додаток:

Від «...давай в інвойсі відразу вкажи, приміром, не $1000, а $970...» рятує фраза в інвойсі або контракті «Комісії банків-посередників Підрядник сплачує (тобто ФОП)». © Victor Mokry
Фразу щодо того, ким саме будуть сплачуватись такі платежі, вимагають деякі банки (наприклад, ОТП). І її доцільно вносити і в інвойс (якщо він заміняє договір). © Natalia Mamalyga

«Приват»

У мене ПБ інвойсів не просить. Один раз завантажив копію договору, з тих пір працюю. І без усіх цих «роблю заявку на завтрашнє число». Продаж половини доларових надходжень йде автоматично, другу половину можна продати за кілька секунд в клієнт-банку, але тільки в певні 3 години в день. © Oleksii Aleksieiev
А якщо включити в налаштуваннях автоматичну продаж другої половини валюти, то і не треба нічого подавати :) © Юрій Глушков

Час

Вся ця процедура займає до півгодини в «Сході». В «Авалі» мені доводилося ще у відділення дзвонити «я відправив вам лист» і їздити «а ось копія інвойсу з моїм підписом».

Раз в квартал — податкова

Теж півгодини в квартал.

ЄСВ

Потрібно заплатити ЄСВ. Зараз це 2457 грн за квартал. Це мінімалка, можна і більше. Як кажуть, якщо пенсія буде через три роки або ближче, є сенс платити більше. Таксер нагадає і підготує шаблон для відправки через клієнт-банк. Важливо: через день-другий в клієнт-банку переконайтеся, що гроші дійшли до податкової. Я один раз помилився, залишку на рахунку не вистачило, і платіж повернувся. Не треба так.

Податкова декларація та 5%

Потрібно надіслати податкову декларацію та сплатити 5% ЄП. У клієнт-банку вважаємо суму увійшли на ФОПовский гривневий рахунок за минулий квартал і множимо на 5%. Таксер формує декларацію за шаблоном і відправляє її.

Можна платити ЄСВ і 5% не раз у квартал, а раз в місяць, але це більше часу, і в середньому курс долара зростає, так що краще мати податкові борги в гривнях. Якщо, як у мене, совість вимагає зробити щось для країни, то краще дати гроші волонтерам.

Вкладку платежів у бюджет (на cabinet.sfs.gov.ua ) дивитися треба обов'язково через пару днів після платежу. Там бувають помилки в нарахуваннях, які фиксят після звернення через той же кабінет. © Артур Кирилюк
З приводу формули, з якої беруться 5%, є цікаве обговорення тут . TLDR: «І ця, і інша позиція знаходить підтвердження в судовій практиці, що ще раз підтверджує неоднозначне регулювання даного питання». © Natalia Mamalyga

Замість висновку

Заморочено? Ну так світ зараз такий, складний... Чим простіше світ, тим менше свободи. Чим складніше — тим більше можливостей.

P. S. Зовсім не моя тема. Я більше про зарплату , складних людей і байки люблю писати. А це — просто шаблон, який я використовую для нових співробітників.

P. S. S. Шукаю кубістів — від міцних джунов до синьоров. Хто хоче працювати зі мною на удаленке або в Харкові — пишіть в лічку.

Опубліковано: 20/11/18 @ 08:00
Розділ Заробити

SEO Блог